Налоги для блогеров в 2019 году: какие есть варианты и чего ждать в будущем

Российские власти уже не первый год обращают внимание на доходы блогеров. В идеале они хотят полностью поставить их под контроль и обложить налогами. На практике — получить хоть что-нибудь. И далеко не все блогеры против, особенно если понимают, что это им даёт.

Кто такие блогеры с точки зрения закона и налоговой инспекции

В российском законодательстве не существует отдельного статуса блогера. Ютуберы, инстаграм-блогеры, владельцы сайтов или популярных страниц в соцсетях — перед законом все равны. Разница есть только в том, кто этот человек — обычное физическое лицо или предприниматель. В 2019 году для блогеров добавилась ещё одна возможность легализовать свой статус — стать самозанятыми.

В любом из этих вариантов налоговая служба ждёт уплаты налогов. А если заподозрит в получении нелегального дохода, то имеет право проверять граждан, взыскивать недоимку и выписывать штрафы.

Должны ли блогеры платить налоги

Популярные блогеры получают большие деньги, но налоги платят далеко не всегда. А по закону должны. Дело в том, что в России нет минимальной суммы дохода, которая не облагалась бы налогом. С каждого рубля должен идти процент в бюджет. Вопрос только в способе уплаты.

Самостоятельно платить налоги надо не всегда. Если деньги физическому лицу выплачивает российская компания, она должна сама отчислять налог с его дохода (п. 1 ст. 226 НК РФ). Но рекламные сети редко работают по такой схеме. Поэтому в большинстве случаев ответственность ложится на самого человека.

Юрий Дудь — один из самых богатых блогеров рунета, рекламный пост у него стоит больше миллиона

Рассмотрим примеры с монетизацией сайта. Яндекс — российская компания. Если блогер работает с его рекламной сетью, то подоходный налог снимается автоматически. Это отражено в условиях сотрудничества. А вот при монетизации через иностранный Google Adsence об уплате налогов придётся думать самому.

Какие налоги платят блогеры

По большому счёту у блогеров есть такой выбор: платить налог на доход как физическое лицо (НДФЛ), стать самозанятым или открыть ИП. Первый вариант приемлем, если блог ещё молодой и не приносит стабильного дохода. Как только деньги начнут поступать регулярно, это уже предпринимательство, а без регистрации оно незаконно.

Большинство блогеров ведут ИП и с помощью ИП реализуют свои коммерческие запросы. Платят ли блогеры налоги за рекламу — чаще всего эти вопросы решают их партнёрские сети. Регистрировать ИП нужно, как только появляются крупные коммерческие запросы. Начинаются они от 200–250 тысяч подписчиков на канале.

Выбор между ИП и самозанятостью — это вопрос возможности и желания. Индивидуальные предприниматели могут применять один из нескольких налоговых режимов. Самый удобный вариант для блогеров — упрощённая система налогообложения (УСН).

Видео: зачем ютуберу ИП

Таблица: особенности разных систем налогообложения

Введут ли специальный налог для блогеров

Последняя инициатива о налоге для блогеров прозвучала в конце 2018 года. Суть в том, что им предлагают регистрировать страницы на юридическое лицо (ООО или ИП) и платить налог за рекламу по льготной ставке.

Депутаты обеспокоены тем, что доходы от рекламы в блогах проходят мимо бюджета

Что мы предлагаем — чтобы налог за этот вид деятельности был всего 1%. Те, кто занимаются рекламой, чтобы они всё-таки регистрировались. Чтобы представители соцсетей могли их найти, позвонить, объяснить, что та или иная реклама, может, незаконна. Алкоголь нельзя рекламировать, сигареты, наркотики. Мы хотели бы, чтобы эти блогеры понимали и свою ответственность.

Посмотрим на ситуацию с практической точки зрения. Обычно подобные проекты удаются, когда самим плательщикам это выгодно. Ведь чётких механизмов принуждения у государства нет. Если блогер принципиально не платит налогов, вряд ли этот 1% его заманит в легальную нишу. «Светиться» не захочется, да и предложение выглядит подозрительно заманчивым. И неспроста. Подвох кроется в том, что нужно будет регистрировать бизнес. Налогом на рекламу тут дело не ограничится, придётся делать и другие отчисления в бюджет. Или ждать, что появится льготный налоговый режим для блогеров. Он заинтересует тех, кто уже платит налоги как ИП или самозанятый. Снижение ставки они примут на ура. А это уже невыгодно государству — поступлений в бюджет станет меньше. Поэтому в целом проект выглядит сомнительным и недоработанным.

Не исключено, что эта инициатива получит поддержку депутатов или появится новая идея. Однако продолжения дискуссии не слышно уже несколько месяцев.

Видео: налог на рекламу для блогеров

Как платить налоги

Все платежи принимает ФНС — Федеральная налоговая служба. Деньги нужно переводить в её территориальное отделение по месту жительства. А способ — это уже вопрос удобства.

Таблица: правила и сроки уплаты налогов

Стоит ли блогерам платить налоги

На первый взгляд кажется, что отчисления в бюджет — это только дополнительные расходы. Но легализация даёт блогеру и преимущества. Официальную справку о доходах можно подать для получения кредита или визы. А статус предпринимателя позволяет заключать договоры с солидными клиентами и зарабатывать больше.

Другая мотивация платить налоги — штрафы. Но здесь государственная машина работает с пробуксовками. Блогера с небольшим доходом ловить невыгодно — сумма налога не окупит затрат на взыскание. А опытные игроки уже научились отвечать на все претензии: «Это не реклама, я просто делюсь тем, что мне нравится». Ведь обязанность доказать получение дохода лежит на налоговой службе. Но это работает только с частными договорённостями. Больше всех рискуют те, чья интернет-страница пестрит рекламными баннерами, а налоги с этого не платятся. Тогда доказать коммерческий интерес — это уже технический вопрос.

Если популярный блогер упоминает какой-нибудь бренд, далеко не всегда можно доказать, что пост платный

Государство пока не нашло оптимального способа вывести блогеров из тени. Кому нужно легализовать доход, тот и так регистрирует свою деятельность. Варианты есть. А в будущем стоит ожидать, что налоговики будут более активно выявлять неплательщиков.